Die Legitimationsprüfung/Identifizierung bei der Kontoeröffnung

Sowohl das Geldwäschegesetz als auch die Abgabenordnung schreiben eine Identifizierungspflichtbei der Kontoeröffnung vor. Das GWG hat zum Ziel, die Verbrechensbekämpfung zu erleichtern. Die Bestimmungender AO sollen die ordnungsgemäße Besteuerung sicherstellen.Die Bank muss nun ihre Handlungsabläufe so ausrichten, dass beiden Vorschriften Rechnung getragen wird.Dieses Werk bietet hierzu Hilfestellungen.Die BVR-Autoren geben einen umfassenden Überblick über die gesetzlichen Vorgaben der Kontoeröffnung: Abgabenordnung Geldwäschegesetz Kreditwesengesetz Internationaler Informationsaustausch (CRS)sowie Vorschriften zum US-Quellensteuereinbehalt aufKapitalerträge und zur Meldeverpflichtung nach FATCA.Die Autoren stellen anschließend die verschiedenen Fallgruppen der Kontoeröffnung nach einem einheitlichen Schema dar.Hierdurch kann sich der Bankmitarbeiter schnell Gewissheit verschaffen, welche Anforderungen bei der Kontoeröffnung im Einzelfall einzuhalten sind.Der umfangreiche Anhang stellt alle notwendigen Rechtstexte, Verwaltungsanweisungen und weiterführende Materialien bereit.